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至2019年可能承担的最大回购金额为17.5亿元
发布日期:2022-04-17 09:20    点击次数:143

至2019年可能承担的最大回购金额为17.5亿元

【干系新闻】证监会:督察对原乐视网财务总监杨丽精品出的行政处罚决定和市集禁入决定

  4月15日音问,证监会网站发布行政复议决定书,督察对苦求人贾跃亭作出的行政处罚决定和市集禁入决定。证监会合计,从在案笔据来看,苦求人贾跃亭除行动乐视网董事长未履行勤恳尽职义务外,还行动履行限度人径直指使干系人员实行财务作秀、抽逃向乐视网的借款,导致上市公司信息表露犯罪、欺骗刊行,对其行动履行限度人的指使行径进行处罚具有事实和法律依据。基于上述事实情况,本案对苦求人作出行政处罚和市集禁入决定,法律适用正确,处罚幅度适应。

  附全文:

索  引  号 bm56000001/2022-00004242 分        类 行政复议;行政复议 发布机构 证监会 发文日历 2021年08月20日 名        称 中国证券监督不断委员会行政复议决定书(贾跃亭) 文        号 〔2021〕120号 主  题  词 行政复议

  中国证券监督不断委员会行政复议决定书(贾跃亭)

  苦求人:贾跃亭

  住址:山西省临汾市尧都区

  被苦求人:中国证券监督不断委员会

  地址:北京市西城区金融大街19号

  苦求人不屈被苦求人《行政处罚决定书》(〔2021〕16号)、《市集禁入决定书》(〔2021〕7号)对其作出的行政处罚决定和市集禁入决定,向中国证券监督不断委员会(以下简称中国证监会或本会)苦求行政复议。本会受理后,照章进行了审查,现已审查闭幕。

  被苦求人《行政处罚决定书》《市集禁入决定书》认定:一是乐视网信息时期(北京)股份有限公司(以下简称乐视网)于2007年至2016年财务作秀,其报送、表露的苦求初度公设备行股票并上市(IPO)干系文献及2010年至2016年年报存在不实纪录。  

  乐视网2007年虚增收入939.95万元,虚增利润870.23万元(虚增利润占当期表露利润总和的59.27%,下同);2008年虚增收入4,615.52万元,虚增利润4,308.25万元(136.00%);2009年虚增收入9,375.76万元,虚增利润8,883.18万元(186.22%);2010年虚增收入9,961.80万元,虚增利润9,443.42万元(126.19%);2011年虚增收入6,937.65万元,虚增利润6,529.13万元(39.75%);2012年虚增收入8,965.33万元,虚增利润8,445.10万元(37.04%);2013年虚增收入19,998.17万元,虚增利润19,339.69万元(78.49%);2014年虚增收入35,194.19万元,虚增成本590.38万元,虚增利润34,270.38万元(470.11%);2015年虚增收入39,922.39万元,虚减成本943.40万元,虚增利润38,295.18万元(516.32%);2016年虚增收入51,247.00万元,虚增成本3,085.15万元,虚增利润43,276.33万元(-131.66%)。

  乐视网上述一语气10年虚增事迹的行径以致其报送和表露的IPO招股证据书、2010年至2016年年报存在不实纪录,违犯了2005年翻新的《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第六十三条的规定,组成《证券法》第一百九十三条所述的信息表露犯罪行径。苦求人时任乐视网董事长,全面认真乐视网职责,组织、有盘算、沟通乐视网及联系人员参与作秀,未勤恳尽职,且在联系刊行文献、如期答复上署名并保证所表露的信息真实、准确、完满;时任财务总监杨丽杰,径直组织实行了联系财务作秀行径,未勤恳尽职,且在联系刊行文献、如期答复上署名并保证所表露的信息真实、准确、完满。上述二人在财务作秀中,选拔覆盖、诬捏进犯事实等格外恶劣的技能,作秀金额巨大,不竭时辰长,领略了组织、筹划、率领、实行作用,犯罪情节格外严重,为径直认真的驾驭人员。苦求人行动乐视网履行限度人,指使干系人员从事上述犯罪行径,组成《证券法》第一百九十三条第三款所述的犯罪行径。

  二是乐视网未按规定表露关联交游。2017年4月17日,乐视网以“增资款”形式转给全资子公司重庆乐视小额贷款公司(以下简称乐视小贷)2.1亿元,乐视小贷收到上述2.1亿元后,立即以贷款形式分7笔每笔3000万元将资金转给7家乐视网关联公司,上述7家公司收到资金后,今日便将资金沿途转给乐视控股(北京)有限公司(以下简称乐视控股)。上述贷款组成关联交游,根据《深圳证券交游所创业板股票上市公法(2014年翻新)》第10.2.4条“交游金额在100万元以上,且占上市公司最近一期经审计净金钱富余值0.5%以上的关联交游,应当经董事会审议后实时表露”的规定,上述事项是应当经乐视网董事会审议并实时表露的关联交游事项,但乐视网未按规定实时表露,违犯了《证券法》第六十三条、第六十七条第一款、第二款第十二项和《上市公司信息表露不断目的》(证监会令第40号)第四十八条的规定,组成《证券法》第一百九十三条第一款所述的信息表露犯罪行径。苦求人时任乐视网董事长,未勤恳尽职,是乐视网未表露关联交游犯罪行径径直认真的驾驭人员。

  三是乐视网未表露为乐视控股等公司提供担保事项。2016年2月,乐视网对乐视控股在乐视云诡计机有限公司《股权收购及担保公约》项下的回购义务提供无穷连带保证,担保金额为10亿元,至2019年可能承担的最大回购金额为17.5亿元,占最近一期(2014年)经审计净金钱的29.92%(最大回购金额占比52.35%)。乐视致新电子科技(天津)有限公司(以下简称乐视致新)系乐视网2012年至2017年并表子公司。2016年12月,乐视致新对其关联公司对外嘱托货款和存货采购共计5208.37万美元提供担保,金额折合人民币3.47亿元,占乐视网最近一期(2015年)经审计净金钱的9.10%。2015年4月、2016年4月乐视网对乐视体育文化发展有限公司A+轮、B轮融资的投资者承担回购义务,分别波及回购金额10.2亿元和103.95亿元,分别占最近一期(2014年、2015年)经审计净金钱的30%和272.48%。

  根据《深圳证券交游所创业板股票上市公法(2014年翻新)》,上述三项均属应实时表露的事项,但乐视网未按规定实时表露,也未在2016年年报中表露,违犯了《证券法》第六十三条、第六十七条第一款、第二款第十二项和《上市公司信息表露不断目的》(证监会令第40号)第三十条第二款第十七项的规定,组成《证券法》第一百九十三条第一款所述的信息表露犯罪行径。时任董事长的苦求人参与上述对外担保联系事项,未勤恳尽职,是乐视网未表露对外担保事项犯罪行径径直认真的驾驭人员。

  四是乐视网未照实表露贾某芳、苦求人朝上市公司履行借款原意的情况。苦求人仅良晌将部分减持资金借给上市公司使用,就抽回干系借款,违抗减持及借款原意。乐视网发布的《对于原意事项履行情况专项表露的公告》(2015-083)及2015年年报、2016年年报中表露的原意事项履行情况与履行不符,存在不实纪录,贾某芳履行履行原意情况未在2015年年报、2016年年报的“公司履行限度人、鼓吹、关联方、收购人以及公司等原意干系方在答复期内履行竣事及限定答复期末尚未履行竣事的原意事项”项下表露,存在紧要遗漏。上述行径违犯了《证券法》第六十三条的规定,组成《证券法》第一百九十三条第一款所述的信息表露犯罪行径。时任董事长的苦求人违犯原意,径直指使干系人员抽回我方及贾某芳借款,未勤恳尽职,是乐视网干系表露文献存在不实纪录、紧要遗漏犯罪行径径直认真的驾驭人员。苦求人行动乐视网履行限度人,指使干系人员从事上述犯罪行径,组成《证券法》第一百九十三条第三款所述的犯罪行径。

  五是乐视网2016年非公设备行股票行径组成欺骗刊行。2015年5月25日,乐视网召开第二届董事会第五十二次会议,审议通过乐视网非公设备行股票议案。2015年8月31日,乐视网召开第二届董事会第六十三次会议,审议通过乐视网非公设备行股票的疗养事项。2015年9月23日,乐视网非公设备行股票苦求经中国证监会刊行审核委员会审核,并获无条目通过。2016年5月19日,中国证监会出具《对于核准乐视网信息时期(北京)股份有限公司非公设备行股票的批复》(证监许可〔2016〕1089 号),2016年5月25日乐视网召开第三届董事会第二十一次会议,审议通过延迟乐视网非公设备行鼓吹大会决议灵验期的议案。2016年8月8日乐视网非公设备行上市。乐视网本次非公设备行新股10,664.30万股,召募资金47.99亿元,呈报表露的三年一期财务数据时期为2012年至2014年及2015年1-6月。根据前述对于乐视网财务作秀的事实,乐视网不妥当刊行条目,以骗取技能骗取刊行核准。

  乐视网上述行径违犯了《证券法》第十三条、第二十条,《上市公司证券刊行不断目的》(证监会令第57号)第三十九条第一项的规定,组成《证券法》第一百八十九条第一款所述的欺骗刊行犯罪行径。

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  时任董事长的苦求人、财务总监杨丽杰在推动乐视网上述刊行事项及波及的财务作秀事项中领略了组织、筹划、率领、实行作用,在财务作秀中,选拔覆盖、诬捏进犯事实等格外恶劣的技能,作秀金额巨大,未勤恳尽职,在报送、表露的刊行苦求文献上署名并保证所表露的信息真实、准确、完满,犯罪情节格外严重,是乐视网欺骗刊行行径径直认真的驾驭人员。根据前述对于乐视网财务作秀的事实,苦求人行动乐视网履行限度人,指使干系人员从事上述财务作秀事项,导致公司苦求非公设备行呈报表露的2012年至2014年及2015年1-6月三年一期财务数据存在严重不实纪录,组成《证券法》第一百八十九条第二款所述的犯罪行径。

  根据正当事者犯罪行径的事实、性质、情节与社会危害过程,被苦求人决定:

  一是对乐视网2007年至2016年一语气十年财务作秀,以致2010年报送和表露的IPO呈报材料、2010年至2016年年报存在不实纪录的行径,未照章表露关联交游、对外担保的行径以及对苦求人、贾某芳履行原意的表露存在不实纪录、紧要遗漏的行径,根据《证券法》第一百九十三条的规定,对乐视网责令改正,予以告诫,并处以60万元罚金;对苦求人予以告诫,并处以30万元罚金。苦求人行动乐视网履行限度人,指使从事上述干系信息表露犯罪行径,对其予以告诫,并处以60万元罚金,共计对苦求人罚金90万元。

  二是对2016年乐视网非公设备行欺骗刊行行径,根据《证券法》第一百八十九条的规定,对乐视网处以召募资金百分之五即2.4亿元罚金;对苦求人处以30万元罚金。苦求人行动乐视网履行限度人,指使从事上述犯罪行径,对其处以2.4亿元罚金,共计罚金240,300,000元。

  此外,苦求人犯罪情节格外严重,依据《证券法》第二百三十三条和《证券市集禁入规定》(证监会令第115号,以下简称《禁入规定》)第三条第一项、第四条、第五条第三项和第七项的规定,对苦求人选拔毕生证券市集禁入行径。

  苦求人复议请求毁灭《行政处罚决定书》和《市集禁入决定书》,主要情理为:1.本案对已过处罚时效的信息表露犯罪行径作出处罚,适用依据罪状,照章应予毁灭。本案不应在认定乐视网IPO阶段的欺骗刊行行径已过处罚时效而不应被处罚的情况下,又以被欺骗刊行行径摄取了信息表露犯罪行径为由,认定信息表露犯罪行径未过处罚时效而进行处罚。本案认定乐视网2010年至2016年的信息表露犯罪行径属于一语气犯,且具有链接性本性,该认定笔据不及、认定事实罪状。2.本案认定乐视网对于借款原意事项的表露存在不实纪录、紧要遗漏。该项认定属于认定事实和适用依据罪状,照章应予毁灭。贾某芳借款原意事项不属于乐视网的法定表露事项,乐视网未予表露不组成紧要遗漏。借款原意事项不具有紧要性,不会对投资者酿成误导。3.本案认定苦求人行动履行限度人,指使乐视网从事信息表露犯罪行径和欺骗刊行行径。该认定属于认定事实和适用依据罪状,应予毁灭。苦求人莫得控制履行限度人的限度权指使乐视网从事信息表露犯罪行径和欺骗刊行的行径。本案认定苦求人超出董事长的权利规模和履职法子,控制履行限度人的限度力指使干系交游行径,组成指使乐视网从事信息表露犯罪行径,属于认定事实罪状。本案莫得具体分离控制董事长权利实行的行径和控制履行限度人的限度力指使实行的行径,认定事实不清。本案以利益关联度为聚会点认定苦求人指使乐视网从事信息表露犯罪行径和欺骗刊行行径,依据不及。4.详尽计划乐视网还是的历史孝顺、中枢团队为措置既有问题作出的极力和展示出的丹心,请求不将本案移送刑事,给苦求人契机,力图减弱对雄壮投资者酿成的亏本。

  被苦求人回话合计:1.乐视网IPO干系苦求文献及2010年至2016年年报存在不实纪录的信息表露犯罪行径莫得迥殊处罚时效。财务作秀是信息表露犯罪行径所涉事项,是信息表露犯罪的实质内容,信息表露是其对成本市集产生危害的领略方式,二者是不行分割的有机合座,存在信息表露犯罪,则势必存在具体的涉案事项。信息表露犯罪行径并非苦求人所交融的只是是审核、公告的行径。乐视网出于营造较好贪图事迹的特意,将财务作秀的不实财务数据通过公告状貌一语气对外表露,组成所表露的文献存在不实纪录的信息表露犯罪行径,因此,财务作秀的特意与信息表露犯罪特意实质是一个特意,并非不错割裂看待。基于这么的特意,乐视网自2007年至2016年一语气实行财务作秀并将含有不实财务数据的IPO文献及年度答复一语气对外表露,组成一语气的信息表露犯罪行径,上述信息表露犯罪行径均未迥殊处罚时效。IPO欺骗刊行因迥殊处罚时效不再被处罚,并不代表着信息表露犯罪行径不存在。乐视网IPO阶段信息表露犯罪行径未迥殊处罚时效,干系认定具有事实和法律依据。2.本案认定乐视网对于借款原意事项的表露存在不实纪录、紧要遗漏事实了了、依据充分。乐视网在2015年年度答复、2016年年度答复均表露苦求人“恪守了所做的原意”,未表露贾某芳履行原意情况,存在不实纪录和紧要遗漏。苦求人、贾某芳表露的公开原意是将减持资金无偿借给上市公司60个月(后变更为120个月),但事实上是干系减持资金良晌借给乐视网后均被抽回。从贾某芳原意借款的资金量和时辰看,该原意内容具有紧要性,在乐视网上述专门的表露项下莫得表露,组成紧要遗漏。3.本案对于苦求人指使的认定有事实和法律依据。《证券法》对于指使的规定,既包括苦求人所称的指使,也包括对信息表露犯罪、欺骗刊行中所涉事项的指使。苦求人在本案信息表露犯罪和欺骗刊行中,除行动乐视网董事长,未履行勤恳尽职义务外,行动履行限度人,还存在径直指使干系人员实行财务作秀、抽逃向乐视网的借款等事项,导致上市公司组成信息表露犯罪、欺骗刊行。4.对于审慎计划本案的后续处理问题。苦求人建议审慎计划本案的后续处理问题,与本案事实认定和处罚无关。5.本案照章履行了访谒法子,干系笔据真实灵验;本案照章履行了事前见知法子、听证法子及投递等法子,充分保险了苦求人讲演、诡辩的权利。

  经查明,乐视网存在信息表露犯罪和欺骗刊行行径。信息表露犯罪方面,一是乐视网2007年至2016年一语气十年财务作秀,以致其2010年报送和表露的IPO呈报材料、2010年至2016年年度答复存在不实纪录;二是乐视网未按规定表露全资子公司与乐视网关联公司发生的关联交游;三是乐视网未照章表露对乐视控股等公司提供的对外担保;四是乐视网未照章表露苦求人、贾某芳原意向其提供借款的履行履行情况。欺骗刊行方面,乐视网于2016年5月19日得回非公设备行股票核准。乐视网本次非公设备行新股10,664.30万股,召募资金47.99亿元,呈报表露的三年一期财务数据时期为2012年至2015年6月。根据前述乐视网财务作秀的事实,乐视网不妥当刊行条目,组成以骗取技能骗取刊行核准。苦求人系乐视网履行限度人,时任乐视网董事长。

  本会合计,乐视网出于营造较好贪图事迹的特意,将不实财务数据以公告状貌一语气对外表露,组成所表露的文献存在不实纪录的信息表露犯罪行径,因此,乐视网自2007年至2016年一语气实行财务作秀并将含有不实财务数据的IPO文献及年度答复一语气对外表露,组成一语气的信息表露犯罪行径。本案发面前辰为2017年12月,从案涉信息表露犯罪行径终了之日起算,本案未迥殊处罚时效。苦求人、贾某芳公开原意将减持资金无偿借给上市公司60个月(后变更为120个月),但干系减持资金良晌借给乐视网后均被抽回,乐视网并未照实表露干系情况,认定干系信息表露存在不实纪录和紧要遗漏并无不当。《公司法》第一百四十七条文矩,董事、监事、高等不断人员对公司负有赤诚、勤恳义务。《证券法》第六十八条文矩,上市公司董事、监事、高等不断人员应当保证上市公司所表露的信息真实、准确、完满。根据在案笔据及正当事者诡辩情况,并无充分笔据领略苦求人已尽勤恳义务。从在案笔据来看,苦求人除行动乐视网董事长未履行勤恳尽职义务外,还行动履行限度人径直指使干系人员实行财务作秀、抽逃向乐视网的借款,导致上市公司信息表露犯罪、欺骗刊行,对其行动履行限度人的指使行径进行处罚具有事实和法律依据。基于上述事实情况,本案对苦求人作出行政处罚和市集禁入决定,法律适用正确,处罚幅度适应。

  综上,根据《行政复议法》第二十八条第一款第(一)项的规定,本会决定:督察《行政处罚决定书》(〔2021〕16号)、《市集禁入决定书》(〔2021〕7号)对苦求人作出的行政处罚决定和市集禁入决定。

  苦求人如不屈本复议决定,可在收到本复议决定书之日起15日内向有统帅权的人民法院拿告状讼或向国务院苦求裁决。

  中国证监会           

  2021年8月20

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