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金额折合人民币3.47亿元
发布日期:2022-04-17 08:38    点击次数:140

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【干系新闻】证监会:看护对苦求人贾跃亭作出的行政处罚决定和市集禁入决定

  4月15日音问,证监会网站发布行政复议决定书,看护对苦求人原乐视网公司财务总监杨丽精品出的行政处罚决定和市集禁入决定。证监会以为,从苦求人所任职务、任职时代偏激组织、参与案涉财务作秀行径的情况等多方面身分来看,本案认定苦求人为乐视网第一项信息泄露犯警步履以及诓骗刊行步履的凯旋持重的主宰人员,对苦求人接纳顶格处罚以及毕生市集禁入要领的处罚幅度适当。

  附全文:

索  引  号 bm56000001/2022-00004243 分        类 行政复议;行政复议 发布机构 证监会 发文日历 2021年08月20日 名        称 中国证券监督经管委员会行政复议决定书(杨丽杰) 文        号 〔2021〕121号 主  题  词 行政复议

  中国证券监督经管委员会行政复议决定书(杨丽杰)

  苦求人:杨丽杰

  住址:北京市昌平区

  被苦求人:中国证券监督经管委员会

  地址:北京市西城区金融大街19号

  苦求人抵挡被苦求人《行政处罚决定书》(〔2021〕16号)、《市集禁入决定书》(〔2021〕7号)对其作出的行政处罚决定和市集禁入决定,向中国证券监督经管委员会(以下简称中国证监会或本会)苦求行政复议。本会受理后,照章进行了审查,现已审查终结。

  被苦求人《行政处罚决定书》《市集禁入决定书》认定:一是乐视网信息本领(北京)股份有限公司(以下简称乐视网)于2007年至2016年财务作秀,其报送、泄露的苦求初度公建设行股票并上市(IPO)干系文献及2010年至2016年年报存在乌有记录。

  经查,乐视网2007年虚增收入939.95万元,虚增利润870.23万元(虚增利润占当期泄露利润总数的59.27%,下同);2008年虚增收入4,615.52万元,虚增利润4,308.25万元(136.00%);2009年虚增收入9,375.76万元,虚增利润8,883.18万元(186.22%);2010年虚增收入9,961.80万元,虚增利润9,443.42万元(126.19%);2011年虚增收入6,937.65万元,虚增利润6,529.13万元(39.75%);2012年虚增收入8,965.33万元,虚增利润8,445.10万元(37.04%);2013年虚增收入19,998.17万元,虚增利润19,339.69万元(78.49%);2014年虚增收入35,194.19万元,虚增本钱590.38万元,虚增利润34,270.38万元(470.11%);2015年虚增收入39,922.39万元,虚减本钱943.40万元,虚增利润38,295.18万元(516.32%);2016年虚增收入51,247.00万元,虚增本钱3,085.15万元,虚增利润43,276.33万元(-131.66%)。

  乐视网上述流通10年虚增功绩的步履甚至其报送和泄露的IPO招股证据书、2010年至2016年年报存在乌有记录,违背了2005年矫正的《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第六十三条的章程,组成《证券法》第一百九十三条所述的信息泄露犯警步履。乐视网时任董事长贾跃亭全面持重乐视网责任,组织、决议、引导乐视网及有计划人员参与作秀,未极力尽责,且在有计划刊行文献、如期答复上署名并保证所泄露的信息简直、准确、齐全;苦求人时任财务总监,凯旋组织实行了有计划财务作秀步履,未极力尽责,且在有计划刊行文献、如期答复上署名并保证所泄露的信息简直、准确、齐全。上述二人在财务作秀中,接纳守密、虚构紧迫事实等极度恶劣的技能,作秀金额强大,不竭时分长,阐发了组织、筹备、带领、实行作用,犯警情节极度严重,为凯旋持重的主宰人员。

  二是乐视网未按章程泄露关联交往。2017年4月17日,乐视网以“增资款”款式转给全资子公司重庆乐视小额贷款公司(以下简称乐视小贷)2.1亿元,乐视小贷收到上述2.1亿元后,立即以贷款款式分7笔每笔3000万元将资金转给7家乐视网关联公司,上述7家公司收到资金后,今日便将资金一路转给乐视控股(北京)有限公司(以下简称乐视控股)。上述贷款组成关联交往,根据《深圳证券交往所创业板股票上市轨则(2014年矫正)》第10.2.4条“交往金额在100万元以上,且占上市公司最近一期经审计净钞票完全值0.5%以上的关联交往,应当经董事会审议后实时泄露”的章程,上述事项是应当经乐视网董事会审议并实时泄露的关联交旧事项,但乐视网未按章程实时泄露,违背了《证券法》第六十三条、第六十七条第一款、第二款第十二项和《上市公司信息泄露经管目标》(证监会令第40号)第四十八条的章程,组成《证券法》第一百九十三条第一款所述的信息泄露犯警步履。

  三是乐视网未泄露为乐视控股等公司提供担保事项。2016年2月,乐视网对乐视控股在乐视云联想机有限公司《股权收购及担保协议》项下的回购义务提供无尽连带保证,担保金额为10亿元,至2019年可能承担的最大回购金额为17.5亿元,占最近一期(2014年)经审计净钞票的29.92%(最大回购金额占比52.35%)。乐视致新电子科技(天津)有限公司(以下简称乐视致新)系乐视网2012年至2017年并表子公司。2016年12月,乐视致新对其关联公司对外卤莽货款和存货采购合计5208.37万美元提供担保,金额折合人民币3.47亿元,占乐视网最近一期(2015年)经审计净钞票的9.10%。2015年4月、2016年4月乐视网对乐视体育文化发展有限公司A+轮、B轮融资的投资者承担回购义务,分手触及回购金额10.2亿元和103.95亿元,分手占最近一期(2014年、2015年)经审计净钞票的30%和272.48%。

  根据《深圳证券交往所创业板股票上市轨则(2014年矫正)》,上述三项均属应实时泄露的事项,但乐视网未按章程实时泄露,也未在2016年年报中泄露,违背了《证券法》第六十三条、第六十七条第一款、第二款第十二项和《上市公司信息泄露经管目标》(证监会令第40号)第三十条第二款第十七项的章程,组成《证券法》第一百九十三条第一款所述的信息泄露犯警步履。

  四是乐视网未真实泄露贾某芳、贾跃亭进取市公司现实借款应许的情况。贾跃亭仅少顷将部分减持资金借给上市公司使用,就抽回干系借款,抵触减持及借款应许。乐视网发布的《对于应许事项现实情况专项泄露的公告》(2015-083)及2015年年报、2016年年报中泄露的应许事项现实情况与骨子不符,存在乌有记录,贾某芳骨子现实应许情况未在2015年年报、2016年年报的“公司骨子适度人、推动、关联方、收购人以及公司等应许干系方在答复期内现实已毕及汗漫答复期末尚未现实已毕的应许事项”项下泄露,存在要紧遗漏。上述步履违背了《证券法》第六十三条的章程,组成《证券法》第一百九十三条第一款所述的信息泄露犯警步履。

  五是乐视网2016年非公建设行股票步履组成诓骗刊行。2015年5月25日,乐视网召开第二届董事会第五十二次会议,审议通过乐视网非公建设行股票议案。2015年8月31日,乐视网召开第二届董事会第六十三次会议,审议通过乐视网非公建设行股票的养息事项。2015年9月23日,乐视网非公建设行股票苦求经中国证监会刊行审核委员会审核,并获无条目通过。2016年5月19日,中国证监会出具《对于核准乐视网信息本领(北京)股份有限公司非公建设行股票的批复》(证监许可〔2016〕1089 号),2016年5月25日乐视网召开第三届董事会第二十一次会议,审议通过延迟乐视网非公建设行推动大会决议灵验期的议案。2016年8月8日乐视网非公建设行上市。乐视网本次非公建设行新股10,664.30万股,召募资金47.99亿元,呈文泄露的三年一期财务数据时代为2012年至2014年及2015年1-6月。根据前述对于乐视网财务作秀的事实,乐视网不适当刊行条目,以诈欺技能骗取刊行核准。

  乐视网上述步履违背了《证券法》第十三条、第二十条,《上市公司证券刊行经管目标》(证监会令第57号)第三十九条第一项的章程,组成《证券法》第一百八十九条第一款所述的诓骗刊行犯警步履。

  时任董事长贾跃亭、财务总监苦求人在推动乐视网上述刊行事项及触及的财务作秀事项中阐发了组织、筹备、带领、实行作用,在财务作秀中,接纳守密、虚构紧迫事实等极度恶劣的技能,作秀金额强大,未极力尽责,在报送、泄露的刊行苦求文献上署名并保证所泄露的信息简直、准确、齐全,犯警情节极度严重,是乐视网诓骗刊行步履凯旋持重的主宰人员。

  根据正当事人犯警步履的事实、性质、情节与社会危害经由,被苦求人决定:

  一是对乐视网2007年至2016年流通十年财务作秀,甚至2010年报送和泄露的IPO呈文材料、2010年至2016年年报存在乌有记录的步履,未照章泄露关联交往、对外担保的步履以及对贾跃亭、贾某芳现实应许的泄露存在乌有记录、要紧遗漏的步履,根据《证券法》第一百九十三条的章程,对乐视网责令改正,给予告诫,并处以60万元罚金;对苦求人给予告诫,并处以30万元罚金。

  二是对2016年乐视网非公建设行诓骗刊行步履,根据《证券法》第一百八十九条的章程,对乐视网处以召募资金百分之五即2.4亿元罚金;对苦求人处以30万元罚金。

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  此外,苦求人犯警情节极度严重,依据《证券法》第二百三十三条和《证券市集禁入章程》(证监会令第115号,以下简称《禁入章程》)第三条第一项、第四条、第五条第三项和第七项的章程,对苦求人接纳毕生证券市集禁入要领。

  苦求人复议请求取销《行政处罚决定书》和《市集禁入决定书》,主要事理为:1.本案认定苦求人为财务作秀步履凯旋持重的主宰人员把柄不及。乐视网在初度刊行阶段的三项财务作秀步履,卷宗莫得凯旋把柄指向苦求人组织实行了第二项和第三项作秀。就第一项作秀步履,仅吴孟的证言指认苦求人参与,且只触及该部分作秀中的部分公司。对于乐视网上市后实行的六项作秀步履,一是莫得凯旋把柄指向苦求人组织实行第二、五、六项作秀,二是第一、三、四项作秀步履均唯一个他人员笔录指认,把柄不及。部分职工在笔录中以为苦求人参与财务作秀,但干系内容均是主观推断。2.本案认定苦求人在诓骗刊行触及的财务作秀事项中阐发了组织、筹备、带领、实行作用,进而以为苦求人是诓骗刊行的凯旋持重的主宰人员,适用依据失实且与事实不符。本案已基于财务作秀事项认定苦求人是信息泄露犯警步履凯旋持重的主宰人员,又基于统一财务作秀事项认定苦求人是诓骗刊行步履凯旋持重的主宰人员,违背了高低近似评价原则。此外,本案认定苦求人组织、筹备、带领、实行了诓骗刊行步履,与事实不符。3.本案对苦求人顶格处罚和接纳毕生市集禁入要领,背负显著过重。苦求人在公司惩办结构中的权柄远低于董事长、副董事长和总司理,对苦求人处罚比副董事长更重并分歧理。

  被苦求人回答以为:1.认定苦求人为乐视网财务作秀步履凯旋持重的主宰人员把柄充分。在乐视网流通10年财务作秀时代,苦求人一直担任乐视网财务总监,全面持重公司财务责任,审批公司资金划转,对公司财务数据简直性、准确性、齐全性负有凯旋经管职责,且在案其他干系正当事人和多位证人均指认苦求人凯旋组织安排实行触及财务作秀的资金划转等事项,苦求人本身名下银行卡也大宗参与无骨子业务的涉案资金划转,其犯警步履及产生的闭幕均极度严重。乐视网作秀时分跨度长达10年,时代触及作秀事项、参与人员、参与公司宽阔,干系正当事人及证人虽未具体指明苦求人组织实行一路具体作秀事项,但大宗证人证言已足以诠释苦求人凯旋组织参与了财务作秀步履。苦求人在明知公司财务作秀的情况下,仍流通10年署名保证含有乌有财务数据的年度答复对外泄露,主观恶性大,犯警情节极度严重。2.认定苦求人在乐视网诓骗刊行步履中系凯旋持重的主宰人员有充分事实和法律依据。诓骗刊行犯警事实系乐视网2016年向中国证监会报送刊行苦求文献存在乌有记录,骗取了证监会刊行核准的步履,信息泄露犯警步履事实系乐视网2007年至2016年年度答复存在乌有诠释步履,两者所依据的客观事实不同,步履进展不同、社会危害也有别离,应当分手给以认定和处罚。针对苦求人在两个犯警步履中的背负,分手认定处罚,不是对苦求人的近似评价。基于苦求人在诓骗刊行所涉财务作秀事项及制作苦求文献、署名应许等步履中阐发的紧迫作用,本案认定苦求人为乐视网诓骗刊行凯旋持重的主宰人员,并无失当。3.本案对苦求人的处罚幅度适当。苦求人在本案涉案时代一直担任财务总监,凯旋持重乐视网财务责任,本应遵法履责,确保财务答复简直、准确、齐全,但苦求人却从乐视网IPO之前即运转组织参与财务作秀步履,其犯警步履及产生的闭幕极度严重。苦求人所列举的其他背负人员与苦求人比较,在主观恶性、任职时代、摊派范畴、具体职责及犯警情节等方面均存在区别,弗成苟简以为职务越高背负越重。4.本案门径正当。本案照章现实了打听门径,干系把柄简直灵验;照章现实了事前见告门径、听证门径及投递等门径,充分保险了苦求人诠释、辩白的权利。

  经查明,乐视网存在信息泄露犯警和诓骗刊行步履。信息泄露犯警方面,一是乐视网2007年至2016年流通十年财务作秀,甚至其2010年报送和泄露的IPO呈文材料、2010年至2016年年度答复存在乌有记录;二是乐视网未按章程泄露全资子公司与乐视网关联公司发生的关联交往;三是乐视网未照章泄露对乐视控股等公司提供的对外担保;四是乐视网未照章泄露贾跃亭、贾某芳应许向其提供借款的骨子现实情况。诓骗刊行方面,乐视网于2016年5月19日取得非公建设行股票核准。乐视网本次非公建设行新股10,664.30万股,召募资金47.99亿元,呈文泄露的三年一期财务数据时代为2012年至2015年6月。根据前述乐视网财务作秀的事实,乐视网不适当刊行条目,组成以诈欺技能骗取刊行核准。苦求人时任乐视网财务总监。

  本会以为,《公法令》第一百四十七条章程,董事、监事、高档经管人员对公司负有诚恳、极力义务。《证券法》第六十八条章程,上市公司董事、监事、高档经管人员应当保证上市公司所泄露的信息简直、准确、齐全。在乐视网流通10年财务作秀时代,苦求人一直担任乐视网财务总监,全面持重公司财务责任,审批公司资金划转,对公司财务数据简直性、准确性、齐全性负有凯旋经管职责,且在案干系正当事人、证人指认苦求人凯旋组织安排实行案涉资金划转等事项,苦求人名下银行卡也大宗参与涉案资金划转,本案对于苦求人背负的认定事实明晰,把柄充分。根据在案把柄及苦求人辩白情况,难以诠释苦求人已尽极力义务。本案所认定的诓骗刊行和信息泄露犯警是两项不同的犯警步履,二者所依据的客观事实、步履进展以及损伤的法益均有别离,应当分手给以认定和处罚,不存在对苦求人的近似评价。从苦求人所任职务、任职时代偏激组织、参与案涉财务作秀行径的情况等多方面身分来看,本案认定苦求人为乐视网第一项信息泄露犯警步履以及诓骗刊行步履的凯旋持重的主宰人员,对苦求人接纳顶格处罚以及毕生市集禁入要领的处罚幅度适当。

  综上,根据《行政复议法》第二十八条第一款第(一)项的章程,本会决定:看护《行政处罚决定书》(〔2021〕16号)、《市集禁入决定书》(〔2021〕7号)对苦求人作出的行政处罚决定和市集禁入决定。

  苦求人如抵挡本复议决定,可在收到本复议决定书之日起15日内向有统治权的人民法院拿告状讼或向国务院苦求裁决。

  中国证监会           

  2021年8月20日

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